Происхождение денежных средств свыше 100 тыс. долларов США подтверждают на таможне

Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06.08.2019 №130 вступает в действие 04.02.2020. Согласно этому решению, граждане, которые ввозят на территорию ЕАЭС денежную сумму, при переводе в доллары США эквивалентную более чем 100000 (курс на день подачи декларации), должны вместе с ней представить бумаги, из которых ясно, каким образом были получены денежные средства.

Что это дает

Законодательные меры ставят своей целью пресечение спонсирования терроризма. Канал трансграничного перемещения наличности не только использовали для финансовой поддержки преступных организаций, но и отмывали деньги, полученные неправомерным путем.

Это решение направлено на реализацию рекомендации 32 «Курьеры наличных» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Оно соответствует пп.9 п.1 статьи 261 ТК ЕАЭС.

Какие документы можно предоставить

К перечню документов, которые подтверждают происхождение финансовых средств, относятся:

• документы на оформление кредита;

• чеки, подтверждающие снятие денег со счета или карты;

• правовые документы, из которых следует приобретение денежных средств, например, посредством получения наследства, дарения и другого.

Причём ГУОТО и ТК ФТС России подчеркивают, что конкретный список документов утвержден быть не может, поскольку экономическая комиссия и национальные законодатели не имеют на это права. Сведения о том, каким образом получены наличные денежные средства, должны будут прописываться в подаваемой декларации, а уже на основании этих сведений истребуются документы, подтверждающие изложенную информацию.

Особенности реализации и ответственность

До 04.02.2020 эти ограничения не действуют. Таможенный кодекс ЕАЭС лишь предписывает таможенное декларирование наличных или дорожных чеков, если единовременно ввозимая сумма превышает эквивалент 10000 долларов США по курсу валюты на день подачи декларации. Это норма закреплена подп.7 п.1 статьи 260 Таможенного кодекса ЕАЭС. При этом можно не декларировать денежные средства, если они находятся в багаже следующего воздушным транспортом физического лица в порядке таможенного транзита, то есть физлицо не покидает транзитную зону международного аэропорта в период нахождения на таможенной территории Союза.

Теперь, в соответствии с вступающим в силу с законом, денежные средства нужно быть не только декларировать, но и представлять документы, подтверждающие их происхождение. Других каких-либо изменений или нововведений закон не предусматривает. Нижний предел суммы, подлежащей декларированию, – 10000 долларов США – остается прежним. Ограничение на сумму ввозимых денежных средств также не накладывается. Перевозить через границу можно на данный момент любую сумму валюты. Но необходимо помнить, что при попытке провести незадекларированные денежные средства, эквивалентные более чем 10000 долларов США, возникает не только административная, но и уголовная ответственность.

Что касается конкретно нововведения: если соответствующие документы не будут представлены, на ввоз денежных средств в страны ЕАЭС будет наложен запрет. Кроме запрета на ввоз денежных средств, никаких других санкций законом не предусмотрено. Таможенные платежи и налоги оплачивать не нужно.