+7 (499) 643-43-06 
sb@sbcargo.ru Растаможка автомобилей с ДВС
Для растаможки бензиновых авто необходимо оплатить:
- Сбор за таможенное оформление.
- Таможенная пошлина.
- Утилизационный сбор. Платят как физические так и юридические лица.
- НДС. Платят только юридические лица. НДС рассчитывается от суммы: стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
- Акциз. Платят только юридические лица.
Начиная с 2014 года разрешен ввоз автомобилей с экологическим классом только ЕВРО-5.
Растаможка электромобилей
Для растаможки электрических авто необходимо оплатить:
- Сбор за таможенное оформление.
- Таможенная пошлина.
- Утилизационный сбор. Платят как физические так и юридические лица.
- НДС. Платят юридические и физические лица. НДС составляет 20% от суммы: каталожная стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
- Акциз. Платят как физические, так и юридические лица.
С 1 января 2022 года отменены нулевые пошлины на ввоз электромобилей, которые действовали с 4 мая 2020 по 31 декабря 2021 года.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Утилизационный сбор с 1 апреля 2024 года:
Утилизационный сбор рассчитывается по формуле:
УСед – сумма утильсбора, рассчитанная в обычном порядке, в соответствии с перечнем видов и категорий колесных транспортных средств и размеров ставок, утвержденным постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 г. N 1291;
Ктп – сумма, равная разнице между пошлиной, рассчитанной исходя из нижней границы средней стоимости, указанной на сайте Минпромторга, или рассчитанной исходя из объема двигателя (по единым ставкам либо в виде СТП для физлиц в соответствии с гл. 37 ТК ЕАЭС), и таможенной пошлиной, указанной в ДТ на этот автомобиль.
Кндс – сумма, равная разнице между НДС, рассчитанным исходя из нижней границы средней стоимости, указанной на сайте Минпромторга, и НДС, указанным в ДТ;
Ка – сумма, равная разнице между суммой акциза, рассчитанного исходя из мощности двигателя, указанной в одобрении типа транспортного средства (одобрении типа шасси) или свидетельстве о безопасности конструкции транспортного средства, и уплаченной суммой акциза, указанной в ДТ.
Отрицательные значения коэффициентов таможенной стоимости, налога на добавленную стоимость и акцизов автоматически корректируются до нуля. Расчёт общей суммы таможенных платежей, включая НДС и акцизы, выполняется в российских рублях на основе официального курса Центрального Банка России на дату подачи декларации по утилизационному сбору.
Применяемый алгоритм определяет объём утилизационного взноса на основе сравнения таможенной стоимости, определённой из средней рыночной стоимости транспортного средства по данным Минпромторга, с заявленной в таможенной декларации стоимостью, а также учитывая разницу в НДС и акцизах. За корректностью выполнения расчётов утилизационного сбора будут следить органы таможенного контроля.
Импортёрам автомобилей, как физическим, так и юридическим лицам, привозящим машины из государств-участников Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и проходящим таможенное оформление в Российской Федерации, изменений в процедуре не предвидится.
В случае ввоза в Россию автомобилей с электромотором из стран ЕАЭС установлено обязательное условие проведения таможенного оформления в пределах страны. Это требование направлено на обеспечение полной уплаты таможенных платежей, налогов и сборов.
Базовая ставка определяется категорией транспортного средства:
- легковые автомобили некоммерческого использования - 20 000 руб.
- коммерческие автомобили (как легковые так и грузовые и автобусы) - 150 000 руб.
- самоходные машины, прицепы, спецтехника - 172 500 руб.
Значения коэффициента для физических лиц:
| Виды и категории ТС | Автомобили младше 3 лет | Автомобили старше 3 лет |
| с электродвигателями, за исключением транспортных средств с гибридной силовой установкой | 0,17 | 0,26 |
| с объемом двигателя не более 1000 куб. см | 0,17 | 0,26 |
| с объемом двигателя свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см | 0,17 | 0,26 |
| с объемом двигателя свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб. см | 0,17 | 0,26 |
|
с объемом двигателя свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
48,5 |
74,25 |
| с объемом двигателя свыше 3500 куб. см | 61,76 | 81,19 |
Значения коэффициента для юридических лиц:
| Объем двигателя | до 1000 см³ | 1001 – 2000 см³ | 2001 – 3000 см³ | 3001 – 3500 см³ | свыше 3500 см³ | электромобили |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Автомобили младше 3-х лет | 4.06 | 15.03 | 42.24 | 48.5 | 61.76 | 18 |
| Автомобили старше 3-х лет | 10.36 | 26.44 | 63.95 | 74.25 | 81.19 | 67.34 |
С 29 октября 2023 года с физических лиц может взиматься повышенный утильсбор. Коммерческий утилизационный сбор уплачивается в следующих случаях:
- Автомобиль растаможен на юридическое лицо в ЕАЭС с уплатой таможенной пошлины и НДС.
- Это второй, третий или последующий автомобиль, ввезенный за последние 12 месяцев.
- Автомобиль растаможен на физическое лицо для личного пользования, но продан меньше чем через 12 месяцев от даты оформления таможенного приходного ордера.
Для начисления утилизационного сбора по льготной ставке, необходимо соблюсти одновременно несколько условий:
- Авто проходит таможенное оформление в стране ЕАЭС по пассажирской таможенной декларации, как ТС для личного пользования физическим лицом.
- В расчете на утильсбор особо указывают, что авто предназначено для личного пользования.
- В течение года со дня оформления таможенного приходного ордера в ГИБДД МВД РФ необходимо зарегистрировать ТС на физическое лицо, которое одновременно является плательщиком утильсбора.
Акциз
Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.
Новые ставки действуют с 1 января 2021 года.
Текущие ставки акциза:
| Мощность двигателя | Ставка акциза |
|---|---|
| до 90 л.с. | 0 руб. за 1 л.с. |
| 90.01 – 150 л.с. | 53 руб. за 1 л.с. |
| 150.01 – 200 л.с. | 511 руб. за 1 л.с. |
| 200.01 – 300 л.с. | 836 руб. за 1 л.с. |
| 300.01 – 400 л.с. | 1425 руб. за 1 л.с. |
| 400.01 – 500 л.с. | 1475 руб. за 1 л.с. |
| свыше 500.01 л.с. | 1523 руб. за 1 л.с. |
Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.
| Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см³ | 48%, но не менее 3.5 евро/см³ | 48%, но не менее 5.5 евро/см³ | 48%, но не менее 7.5 евро/см³ | 48%, но не менее 15 евро/см³ | 48%, но не менее 20 евро/см³ |
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет.
| до 1000 см³ | от 1001 до 1500 см³ | от 1501 до 1800 см³ | от 1801 до 2300 см³ | от 2301 до 3000 см³ | свыше 3001 см³ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| от 3 до 5 лет | 1.5 евро/см³ | 1.7 евро/см³ | 2.5 евро/см³ | 2.7 евро/см³ | 3 евро/см³ | 3.6 евро/см³ |
| старше 5 лет | 3 евро/см³ | 3.2 евро/см³ | 3.5 евро/см³ | 4.8 евро/см³ | 5 евро/см³ | 5.7 евро/см³ |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями.
| до 1000 см³ | от 1001 до 1500 см³ | от 1501 до 1800 см³ | от 1801 до 2300 см³ | от 2301 до 3000 см³ | свыше 3001 см³ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| до 3 лет | 15% | 15% | 15% | 15% | 15% | 12.5% |
| от 3 до 5 лет | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
| от 5 до 7 лет | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
| от 7 лет | 1.4 евро/см³ | 1.5 евро/см³ | 1.6 евро/см³ | 2.2 евро/см³ | 2.2 евро/см³ | 3.2 евро/см³ |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями.
| до 1500 см³ | от 1501 до 2500 см³ | 2501 см³ и выше | |
|---|---|---|---|
| до 3 лет | 15% | 15% | 15% |
| от 3 до 5 лет | 20%, но не менее 0.32 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
| от 5 до 7 лет | 20%, но не менее 0.32 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
| от 7 лет | 1.5 евро/см³ | 2.2 евро/см³ | 3.2 евро/см³ |
