Цифровые технологии всё интенсивнее интегрируются в финансовые процессы. В условиях международных санкционных ограничений и возрастающего интереса к альтернативным формам денежных переводов, криптовалюты становятся актуальным решением для внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Уже до конца года ожидается совершение на постоянной основе трансграничных платежей, связанных с выполнением контрактов ВЭД, с использованием криптовалюты. Эта возможность появилась благодаря последним законодательным изменениям, о которых мы писали.

Актуальность применения криптовалюты для ВЭД

Меры приняты с целью развития экономики в условиях санкций, так как, из-за санкционного давления и опасения зарубежных компаний попасть под вторичные санкции, совершение трансграничных платежей существенно осложнилось. В то же время банки дружественных стран снизили комиссию за трансграничные переводы в криптовалюте практически до 1%.

Преимущества использования криптовалют:

• минимизация влияния санкций на ВЭД;
• новая альтернатива отключенной SWIFT и отечественной СПФС.

Отдельные механизмы с использованием цифровых валют для трансграничных расчетов бизнес уже использует.

Статус криптовалюты в законодательстве

Статус криптовалюты в российском законодательстве противоречив. Так, в гражданском законодательстве она не признается ни деньгами, не имуществом. Однако в судебной практике криптовалюту уже рассматривают как имущество. А в налоговом законодательстве криптовалюта рассматривается как средство получения дохода. В то же время в валютном законодательстве критовалюта не считается валютными ценностями, поэтому многие ограничения при оплате криптовалютой для нее не действуют. Но если она покупается за деньги, особенно если эта покупка связана с переводом денег нерезиденту страны, эта операция уже становится объектом валютного контроля.

Проблемы использования криптовалюты

В разных странах действует разное правовое регулирование использования криптовалют. Как правило, ее считают товаром и облагают НДС, а в Китае, например, криптовалюта запрещена, поэтому расчеты выполняются через другие страны.

Еще одна проблема в том, что участники платежей не имеют средств правовой защиты, а это значит, что есть риск кибератак, взломов, банкротство банков, где размещено обеспечение. Кроме того, в России отсутствуют площадки для торгов криптовалютой.

Также не проработаны вопросы противодействия использованию криптовалюты для финансирования терроризма и отмывания денег.

Проблемы могут быть связаны с техническими особенностями некоторых криптовалют. Например, популярные криптовалюты. такие как биткоины, эфириум обладают высокой волатильностью, поэтому их использование для расчетов ВЭД под вопросом. Можно использовать более стабильный стейблкоин, но его стабильность основана на долларе США, а выпуск монет контролируется недружественными странами. По мнению некоторых экспертов, потребуется создание новых криптовалют, чтобы решить проблемы с вторичными санкциями. К тому же, в России нет криптовалюты, чтобы полностью покрыть объем российской внешней торговли, которая в денежном выражении составляет десятки миллиардов долларов.

Текущая ситуация с регулированием криптовалют в России

Прежде чем использование трансграничных платежей для ВЭД станет массовым, необходимо разработать механизмы работы с криптовалютой, создать и придать официальный статус криптобиржам.

Цифровые инновации на финансовом рынке подпадают под программу экспериментального правового режима. Последнее означает, что временно могут быть отменены нормы какого-то закона либо его части. Полномочиями по утверждению ЭПР наделяется ЦБ.

Другими словами, ЦБ может, действуя в качестве регулятора, утвердить программу ЭПР, в рамках которой возможно использование цифровой валюты для совершения трансграничных платежей при ВЭД как при импорте, так и при экспорте товаров, несмотря на то, что на территории страны запрещено использовать криптовалюты для расчетов. С 1 сентября он может приступить к созданию экспериментальной площадки для использования криптовалют в международных расчетах. Созданные криптобиржи будут обслуживать только ВЭД.

Задачи и механизмы применения криптовалют в рамках ЭПР

В рамках ЭПР будет определено:

• порядок допуска цифровых валют к торгам;
• требования к тем, кто может вести торги цифровой валютой.

Таким образом, у ЦБ несколько задач, связанных с криптовалютой:

• разработка механизмов использования криптовалют в расчетах ВЭД;
• проработка нюансов, связанных с отчетностью, налогами, валютным контролем;
• создание криптобирж, чтобы можно было обменивать рубли на крипту.
• организация торгов цифровой валютой на основании лицензии биржи или лицензии торговой системы;
• создание оператора по расчетам в цифровых валютах в рамках Национальной платежной системы;
• информационная безопасность.

Каждый шаг ЦБ будет согласовывать с Росфинмониторингом, Минфином и ФСБ. Запуск ЭПР для операций с криптовалютой поддерживается и банками. Так, непосредственно участвует в разработке механизма операций с криптовалютами СБЕР, в частности, что касается биржевых торгов.

Экспертные мнения и обсуждение

По поводу создания криптобирж встречаются неоднозначные мнения экспертов. Так, советник Lidings Дмитрий Кириллов сказал, что после оформления криптобирж они сразу же окажутся под санкциями, поэтому нужно развивать именно прямые расчеты между участниками ВЭД.

В то же время, по мнению первого заместителя председателя Банка России Владимир Чистюхин, нельзя считать криптовалюты панацеей для международных платежей. Эксперты отмечают, что они обладают высокой волатильностью и не во всех странах применяются.

Регулирование и использование криптовалют в трансграничных расчётах представляют собой сложный, но необходимый шаг на пути адаптации к новым экономическим реалиям. Это не решит всех проблем, но поможет в экономическом развитии на данном этапе. Политический и правовой контекст требуют обдуманных и осторожных мер, чтобы избежать негативных последствий.