Растаможка автомобилей с ДВС

Для растаможки бензиновых авто оплачивается:

1. Сбор за таможенное оформление.
2. Таможенная пошлина.
3. Утилизационный сбор. Платят как физические, так и юридические лица.
4. НДС. Платят только юридические лица. НДС рассчитывается от суммы: стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
5. Акциз. Платят только юридические лица.

Растаможка электромобилей

Для растаможки электрических авто оплачивается:

1. Сбор за таможенное оформление.
2. Таможенная пошлина.
3. Утилизационный сбор. Платят как физические, так и юридические лица.
4. НДС. Платят юридические и физические лица. НДС составляет 20% от суммы: каталожная стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
5. Акциз. Платят как физические, так и юридические лица.

При растаможке гибридных автомобилей, имеющих и электродвигатель и ДВС, необходимо определить, какой из двигателей основной. Если ДВС вспомогательный и используется только для обогрева и подзарядки батареи, то авто растамаживают как электромобиль, если ДВС используется для вращения колес, то машину растамаживают как обычный автомобиль с ДВС.

Электромобили и последовательные гибриды с 1 апреля 2024 года растамаживают только в России (не в ЕАЭС). Для ТС с гибридными установками другого типа это правило не действует.

Сбор за таможенное оформление

Сумма сбора зависит от стоимости автомобиля.

Утилизационный сбор

• через ЕАЭС с растаможкой в ЕАЭС, прежде всего, в Киргизии и Белоруссии;
• напрямую с растаможкой в РФ.

В случае если вы ввозите автомобиль из-за рубежа и растамаживаете в России, то можете воспользоваться нашим калькулятором и узнать актуальную информацию на сегодняшний день.

При ввозе через ЕАЭС теперь утилизационный сбор рассчитывается по особой формуле.

Кроме того, физическое лицо теперь может «попасть» на коммерческий утилизационный сбор (для юрлиц), а он существенно выше, чем для физических лиц. В каких случаях это происходит, а также информацию по текущим ставкам смотрите ниже.

Таким образом, чтобы узнать, каким будет утильсбор, нужно сначала определиться, каким образом будет ввезена машина, с растаможкой в ЕАЭС или напрямую, с растаможкой в РФ.

Утилизационный сбор с 1 апреля 2024 года для автомобилей, которые ввозятся из ЕАЭС

Утилизационный сбор рассчитывается по формуле:

Таким образом, размер утилизационного сбора с 1 апреля 2024 года учитывает ставки таможенных пошлин, НДС и акциза в РФ. При расчете по такой формуле в бюджет возвращаются налоги и пошлины, которые были не дополучены. Другими словами, если автомобиль растамаживался в ЕАЭС по льготным ставкам, то при ввозе его в РФ придется доплатить. Если раньше можно было сэкономить, то теперь растаможка вне России становится нецелесообразной. Выгоднее возить напрямую.

Если автомобиль растамаживается в Российской Федерации, не важно юридическим или физическим лицом, эта формула не актуальна.

Расчет утилизационного сбора при растаможке автомобилей в России (расчет нашего калькулятора)

Если таможенное оформление автомобиля выполняется в Российской Федерации, то действует следующая формула:

УС = базовая ставка*коэффициент 

Базовая ставка определяется категорией транспортного средства:

• легковые автомобили некоммерческого использования - 20 000 руб.
• коммерческие автомобили (как легковые так и грузовые и автобусы) - 150 000 руб.
• самоходные машины, прицепы, спецтехника - 172 500 руб.

С 1 октября 2024 г. действуют новые ставки утилизационного сбора и вводится долгосрочная индексация утилизационного сбора, которая будет проводиться ежегодно, вплоть до 2030 года. В первую очередь эта мера касается юридических лиц, но затронет и физлиц.

Утилизационный сбор для физлиц

Ежегодная индексация коэффициента НЕ ЗАТРОНЕТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ в случае, если объем двигателя автомобиля НЕ ПРЕВЫШАЕТ 3000 КУБ. СМ. Значения составляют, как раньше:

Если объем двигателя БОЛЬШЕ 3000 КУБ. СМ, то с 1 октября 2024 года коэффициенты для таких автомобилей ПОВЫШАЮТСЯ и будут увеличиваться ежегодно, а именно:

С учетом базовой ставки 20000 рублей, итоговые суммы будут следующими:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА ИСКЛЮЧЕНИЯ!

1. Автомобиль растаможен на юридическое лицо в ЕАЭС с уплатой таможенной пошлины и НДС.
2. Это второй, третий или последующий автомобиль, ввезенный за последние 12 месяцев.
3. Автомобиль растаможен на физическое лицо для личного пользования, но продан меньше чем через 12 месяцев от даты оформления таможенного приходного ордера.

Для начисления утилизационного сбора по льготной ставке, необходимо соблюсти одновременно несколько условий:

1. Авто проходит таможенное оформление в стране ЕАЭС по пассажирской таможенной декларации, как ТС для личного пользования физическим лицом.
2. В расчете на утильсбор особо указывают, что авто предназначено для личного пользования.
3. В течение года со дня оформления таможенного приходного ордера в ГИБДД МВД РФ необходимо зарегистрировать ТС на физическое лицо, которое одновременно является плательщиком утильсбора.

При этом при продаже ТС в течение года после оплаты утильсбора по льготной ставке, нужно будет внести доплату до суммы коммерческого утилизационного сбора.

Утилизационный сбор для юрлиц (коммерческий утильсбор)

Значения коэффициента и суммы для юридических лиц c 1 октября 2024 года, а также для физических лиц при уплате коммерческого утильсбора:

Причем введена прогрессивная шкала утилизационного сбора до 2030 года:

Что в денежном выражении составит:

Акциз

Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.

Текущие ставки акциза:

Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.

Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.

Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет

Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет

Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями

Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями