ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
СОПРОВОЖДЕНИЕ
ИМПОРТНЫХ СДЕЛОК
ЛОГИСТИКА И
ОФОРМЛЕНИЕ ПОД КЛЮЧ
Для растаможки бензиновых авто оплачивается:
Начиная с 2014 года разрешен ввоз автомобилей с экологическим классом только ЕВРО-5.
Для растаможки электрических авто оплачивается:
С 2022 года ставка ввозной таможенной пошлины на электромобили с кодом ТН ВЭД 8703800002 составляет 15%.
При растаможке гибридных автомобилей, имеющих и электродвигатель и ДВС, необходимо определить, какой из двигателей основной. Если ДВС вспомогательный и используется только для обогрева и подзарядки батареи, то авто растамаживают как электромобиль, если ДВС используется для вращения колес, то машину растамаживают как обычный автомобиль с ДВС.
Электромобили и последовательные гибриды с 1 апреля 2024 года растамаживают только в России (не в ЕАЭС). Для ТС с гибридными установками другого типа это правило не действует.
Сумма сбора зависит от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
---|---|
до 200 000 | 775 |
до 450 000 | 1 550 |
до 1 200 000 | 3 100 |
до 2 700 000 | 8 530 |
до 4 200 000 | 12 000 |
до 5 500 000 | 15 500 |
до 7 000 000 | 20 000 |
до 8 000 000 | 23 000 |
до 9 000 000 | 25 000 |
до 10 000 000 | 27 000 |
свыше 10 000 000 | 30 000 |
В случае если вы ввозите автомобиль из-за рубежа и растамаживаете в России, то можете воспользоваться нашим калькулятором и узнать актуальную информацию на сегодняшний день.
При ввозе через ЕАЭС теперь утилизационный сбор рассчитывается по особой формуле.
Кроме того, физическое лицо теперь может «попасть» на коммерческий утилизационный сбор (для юрлиц), а он существенно выше, чем для физических лиц. В каких случаях это происходит, а также информацию по текущим ставкам смотрите ниже.
Таким образом, чтобы узнать, каким будет утильсбор, нужно сначала определиться, каким образом будет ввезена машина, с растаможкой в ЕАЭС или напрямую, с растаможкой в РФ.
Утилизационный сбор рассчитывается по формуле:
УСед – сумма утильсбора, рассчитанная в обычном порядке путем умножения базовой ставки на коэффициент, в соответствии с перечнем видов и категорий колесных транспортных средств и размеров ставок, утвержденным постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 г. N 1291 (в следующем разделе указана базовая ставка и можно посмотреть коэффициенты и итоговые суммы утильсбора в таблицах с учетом статуса участника правоотношений, а также текущего года, объема двигателя и возраста авто);
Ктп – сумма, равная разнице между пошлиной, рассчитанной исходя из нижней границы средней стоимости, указанной на сайте Минпромторга, или рассчитанной исходя из объема двигателя (по единым ставкам либо в виде СТП для физлиц в соответствии с гл. 37 ТК ЕАЭС), и таможенной пошлиной, указанной в ДТ на этот автомобиль.
Кндс – сумма, равная разнице между НДС, рассчитанным исходя из нижней границы средней стоимости, указанной на сайте Минпромторга, и НДС, указанным в ДТ;
Ка – сумма, равная разнице между суммой акциза, рассчитанного исходя из мощности двигателя, указанной в одобрении типа транспортного средства (одобрении типа шасси) или свидетельстве о безопасности конструкции транспортного средства, и уплаченной суммой акциза, указанной в ДТ.
Таким образом, размер утилизационного сбора с 1 апреля 2024 года учитывает ставки таможенных пошлин, НДС и акциза в РФ. При расчете по такой формуле в бюджет возвращаются налоги и пошлины, которые были не дополучены. Другими словами, если автомобиль растамаживался в ЕАЭС по льготным ставкам, то при ввозе его в РФ придется доплатить. Если раньше можно было сэкономить, то теперь растаможка вне России становится нецелесообразной. Выгоднее возить напрямую.
Если автомобиль растамаживается в Российской Федерации, не важно юридическим или физическим лицом, эта формула не актуальна.
Если таможенное оформление автомобиля выполняется в Российской Федерации, то действует следующая формула:
УС = базовая ставка*коэффициент
Базовая ставка определяется категорией транспортного средства:
С 1 октября 2024 г. действуют новые ставки утилизационного сбора и вводится долгосрочная индексация утилизационного сбора, которая будет проводиться ежегодно, вплоть до 2030 года. В первую очередь эта мера касается юридических лиц, но затронет и физлиц.
Ежегодная индексация коэффициента НЕ ЗАТРОНЕТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ в случае, если объем двигателя автомобиля НЕ ПРЕВЫШАЕТ 3000 КУБ. СМ. Значения составляют, как раньше:
Виды и категории ТС |
Автомобили младше 3 лет |
Автомобили старше 3 лет |
||
коэффициент |
сумма (руб.) |
коэффициент |
сумма (руб.) |
|
с электродвигателями, за исключением транспортных средств с гибридной силовой установкой |
0,17 |
3400 |
0,26 |
5200 |
с объемом двигателя не более 1000 куб. см |
0,17 |
3400 |
0,26 |
5200 |
с объемом двигателя свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см |
0,17 |
3400 |
0,26 |
5200 |
с объемом двигателя свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб. см |
0,17 |
3400 |
0,26 |
5200 |
Если объем двигателя БОЛЬШЕ 3000 КУБ. СМ, то с 1 октября 2024 года коэффициенты для таких автомобилей ПОВЫШАЮТСЯ и будут увеличиваться ежегодно, а именно:
Виды и категории ТС |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|||||||
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
|
свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
89,73 |
137,36 |
107,67 |
164,84 |
129,2 |
197,8 |
142,12 |
217,58 |
156,34 |
239,34 |
171,97 |
263,27 |
189,17 |
289,6 |
более 3500 куб. см |
114,26 |
150,2 |
137,11 |
180,24 |
164,53 |
216,29 |
180,98 |
237,92 |
199,08 |
261,71 |
218,99 |
287,88 |
240,89 |
316,67 |
С учетом базовой ставки 20000 рублей, итоговые суммы будут следующими:
Виды и категории ТС |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|||||||
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
|
свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
1794600 |
2747200 |
2153400 |
3296800 |
2584000 |
3956000 |
2842400 |
4351600 |
3126800 |
4786800 |
3439400 |
5265400 |
3783400 |
5792000 |
более 3500 куб. см |
2285200 |
3004000 |
2742200 |
3604800 |
3290600 |
4325800 |
3619600 |
4758400 |
3981600 |
5234200 |
4370800 |
5757600 |
4817800 |
6333400 |
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА ИСКЛЮЧЕНИЯ!
С 29 октября 2023 года с физических лиц может взиматься повышенный утильсбор. Коммерческий утилизационный сбор уплачивается в следующих случаях:
Для начисления утилизационного сбора по льготной ставке, необходимо соблюсти одновременно несколько условий:
Значения коэффициента и суммы для юридических лиц c 1 октября 2024 года, а также для физических лиц при уплате коммерческого утильсбора:
Объем двигателя |
до 1000 см³ |
1001 – 2000 см³ |
2001 – 3000 см³ |
3001 – 3500 см³ |
свыше 3500 см³ |
|||||
k |
сумма (руб.) |
k |
сумма (руб.) |
k |
сумма (руб.) |
k |
сумма (руб.) |
k |
сумма (руб.) |
|
Автомобили младше 3-х лет |
7,51 |
150200 |
27,81 |
556200 |
78,14 |
1562800 |
89,73 |
1794600 |
114,26 |
2285 200 |
Автомобили старше 3-х лет |
19,17 |
394000 |
48,91 |
978200 |
118,31 |
2366200 |
137,36 |
2747200 |
150,2 |
3004000 |
Причем введена прогрессивная шкала утилизационного сбора до 2030 года:
Виды и категории ТС |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|||||||
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
ТС до 3 лет |
ТС старше 3 лет |
|
не более 1000 куб. см |
7,51 |
19,17 |
9,01 |
23 |
10,82 |
27,6 |
11,9 |
30,36 |
13,09 |
33,39 |
14,4 |
36,73 |
15,84 |
40,41 |
свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см |
27,81 |
48,91 |
33,37 |
58,7 |
40,04 |
70,44 |
44,04 |
77,48 |
48,45 |
85,23 |
53,29 |
93,75 |
58,62 |
103,13 |
свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб см |
78,14 |
118,31 |
93,77 |
141,97 |
112,53 |
170,36 |
123,78 |
187,4 |
136,16 |
206,14 |
149,77 |
226,75 |
164,75 |
249,43 |
свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
89,73 |
137,36 |
107,67 |
164,84 |
129,2 |
197,8 |
142,12 |
217,58 |
156,34 |
239,34 |
171,97 |
263,27 |
189,17 |
289,6 |
более 3500 куб. см |
114,26 |
150,2 |
137,11 |
180,24 |
164,53 |
216,29 |
180,98 |
237,92 |
199,08 |
261,71 |
218,99 |
287,88 |
240,89 |
316,67 |
электромобили |
1,63 |
6,1 |
33,37 |
58,7 |
40,04 |
70,44 |
44,04 |
77,48 |
48,45 |
85,23 |
53,29 |
93,75 |
58,62 |
103,13 |
Что в денежном выражении составит:
Виды и категории ТС |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 | |||||||
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
ТС до 3 лет (руб.) |
ТС старше 3 лет (руб.) |
|
не более 1000 куб. см |
150200 |
394000 |
180200 |
460000 |
216400 |
552000 |
238000 |
607200 |
261800 |
667800 |
288000 |
734600 |
316800 |
808200 |
свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см |
556200 |
978200 |
667400 |
1174000 |
800800 |
1408800 |
880800 |
1549600 |
969000 |
1704600 |
1065800 |
1875000 |
1172400 |
2062600 |
свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб см |
1562800 |
2366200 |
1875400 |
2839400 |
2250600 |
3407200 |
2475600 |
3748000 |
2723200 |
4122800 |
2995400 |
4535000 |
3295000 |
4988600 |
свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
1794600 |
2747200 |
2153400 |
3296800 |
2584000 |
3956000 |
2842400 |
4351600 |
3126800 |
4786800 |
3439400 |
5265400 |
3783400 |
5792000 |
более 3500 куб. см |
2285200 |
3004000 |
2742200 |
3604800 |
3290600 |
4325800 |
3619600 |
4758400 |
3981600 |
5234200 |
4379800 |
5757600 |
4817800 |
6333400 |
электромобили |
32600 |
122000 |
667400 |
1174000 |
800800 |
1408800 |
880800 |
1549600 |
969000 |
1704600 |
1065800 |
1875000 |
1172400 |
2062600 |
Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.
Новые ставки действуют с 1 января 2021 года.
Текущие ставки акциза:
Мощность двигателя | Ставка акциза |
---|---|
до 90 л.с. | 0 руб. за 1 л.с. |
90.01 – 150 л.с. | 53 руб. за 1 л.с. |
150.01 – 200 л.с. | 511 руб. за 1 л.с. |
200.01 – 300 л.с. | 836 руб. за 1 л.с. |
300.01 – 400 л.с. | 1425 руб. за 1 л.с. |
400.01 – 500 л.с. | 1475 руб. за 1 л.с. |
свыше 500.01 л.с. | 1523 руб. за 1 л.с. |
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет
Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
---|---|---|---|---|---|---|
Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см³ | 48%, но не менее 3.5 евро/см³ | 48%, но не менее 5.5 евро/см³ | 48%, но не менее 7.5 евро/см³ | 48%, но не менее 15 евро/см³ | 48%, но не менее 20 евро/см³ |
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет
до 1000 см³ | от 1001 до 1500 см³ | от 1501 до 1800 см³ | от 1801 до 2300 см³ | от 2301 до 3000 см³ | свыше 3001 см³ | |
---|---|---|---|---|---|---|
от 3 до 5 лет | 1.5 евро/см³ | 1.7 евро/см³ | 2.5 евро/см³ | 2.7 евро/см³ | 3 евро/см³ | 3.6 евро/см³ |
старше 5 лет | 3 евро/см³ | 3.2 евро/см³ | 3.5 евро/см³ | 4.8 евро/см³ | 5 евро/см³ | 5.7 евро/см³ |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями
до 1000 см³ | от 1001 до 1500 см³ | от 1501 до 1800 см³ | от 1801 до 2300 см³ | от 2301 до 3000 см³ | свыше 3001 см³ | |
---|---|---|---|---|---|---|
до 3 лет | 15% | 15% | 15% | 15% | 15% | 12.5% |
от 3 до 5 лет | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
от 5 до 7 лет | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.36 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.44 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
от 7 лет | 1.4 евро/см³ | 1.5 евро/см³ | 1.6 евро/см³ | 2.2 евро/см³ | 2.2 евро/см³ | 3.2 евро/см³ |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями
до 1500 см³ | от 1501 до 2500 см³ | 2501 см³ и выше | |
---|---|---|---|
до 3 лет | 15% | 15% | 15% |
от 3 до 5 лет | 20%, но не менее 0.32 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
от 5 до 7 лет | 20%, но не менее 0.32 евро/см³ | 20%, но не менее 0.4 евро/см³ | 20%, но не менее 0.8 евро/см³ |
от 7 лет | 1.5 евро/см³ | 2.2 евро/см³ | 3.2 евро/см³ |